La encuesta está diseñada para obtener la información necesaria para completar un formulario W-9, W-8 del IRS y determinar si tus pagos están sujetos a la declaración del formulario 1099-MISC o 1042-S del IRS. Para cumplir con los requisitos del IRS con la mayor eficacia posible, responde a todas las preguntas e introduce toda la información solicitada en la encuesta fiscal. Intenta evitar errores ortográficos o introducir Números de Identificación del Contribuyente incorrectos. Esto podría provocar que no se validase la encuesta fiscal.

Cambio de circunstancias

Si se produce cualquier cambio en tu información de identidad fiscal que pudiera invalidar tu formulario W-9 o W-8, debes informar a Amazon de ello. Para ello, vuelve a realizar la encuesta de información fiscal. El cambio de circunstancias incluye:

• Cambio de tu nombre legal (por ejemplo, por matrimonio o constitución)
• Cambio de dirección de un país a otro
• Cambio del Número de Identificación del Contribuyente (TIN) del Número de la Seguridad Social (SSN) de tu empresa a un Número de Identificación del Empleador (EIN)

A efectos fiscales federales de los Estados Unidos, se te considerará ciudadano estadounidense si cumples los siguientes requisitos:

• Ciudadano estadounidense o extranjero residente en los Estados Unidos,
• Sociedad, corporación, empresa o asociación creada o constituida en los Estados Unidos o con arreglo a las leyes de este país,
• Propiedad (no extranjera), o
• Fideicomiso nacional estadounidense.

A efectos de los impuestos federales de EE. UU., se te considera persona no estadounidense (extranjera) si:

• Persona extranjera no residente,
• Una empresa extranjera,
• Sociedad extranjera,
• Fideicomiso extranjero,
• propiedad extranjera, o
• Cualquier otra persona no estadounidense.

Puedes consultar más información sobre estas distinciones en el sitio web del IRS de EE. UU.

Selecciona la clasificación fiscal adecuada para tu entidad legal (identificada en la línea “Nombre”) en el primer cuadro desplegable.

Si has seleccionado cualquier tipo de clasificación fiscal federal que no sea “Persona física/propietario único”, utiliza lo siguiente, según el tipo de clasificación fiscal federal que hayas seleccionado:

• Sociedad fiduciaria: el nombre tal y como figura en las escrituras de constitución de la sociedad fiduciaria
• Sociedad: el nombre tal y como figura en el contrato de sociedad
• Empresa: el nombre tal como aparece en el certificado de constitución u otro documento legal de creación de la empresa

También puedes introducir el nombre de tu empresa, negocio o nombre comercial (DBA) en la línea “Nombre de la empresa o nombre comercial”.

Tu dirección, normalmente denominada lugar de residencia principal, está determinada por algunos o todos los factores siguientes. Estos son los factores que la dirección debe cumplir:

• Eres propietario o alquilas tu casa principal, donde pasas la mayor parte del tiempo
• Tienes la intención de volver allí si trabajas, viajas o vives en otro lugar temporalmente
• Conservas tu permiso de conducir
• Estás registrado para votar
• Mantienes tus cuentas bancarias principales
• Tienes tus vínculos familiares más estrechos
• Tus hijos viven y asisten a la escuela
• Eres dueño de tu negocio principal o lo diriges
• Si eres un estudiante universitario que estudia en otro estado, pero aún tienes una dirección permanente en tu estado de residencia (como la casa de tus padres), entonces tu estado de residencia es tu dirección de residencia principal.

Tu Número de Identificación del Contribuyente (TIN) es tu Número de la Seguridad Social (SSN), tu Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN) o tu Número de Identificación del Empleador (EIN). Puedes consultar el Número de la Seguridad Social en tu tarjeta de la Seguridad Social. Puedes consultar el Número de Identificación del Contribuyente Individual en el aviso CP565 del IRS con el que se te asignó este número. Puedes consultar tu Número de Identificación del Empleador en el aviso CP575A del IRS con el que se te asignó este número. Asegúrate de verificar que el Número de Identificación del Contribuyente que has introducido es el correcto.

Si eres una Sociedad Limitada Unipersonal, indica el Número de la Seguridad Social o el Número de Identificación del Empleador del propietario. No indiques el Número de Identificación del Empleador de la entidad no considerada.

El Número de Identificación del Contribuyente se ha recibido correctamente

Marca esta casilla si has recibido tu TIN en los últimos 60 días. Si no estás seguro de la fecha en que recibiste tu TIN, consulta el impreso de tu Número de la Seguridad Social [SSN], el Aviso CP575A [EIN] del IRS o el Aviso CP565 [ITIN] del IRS.

Este formulario solo pueden completarlo personas estadounidenses. Revisa la información que has proporcionado para asegurarte de que tu formulario W-9 esté listo para ser validado por el IRS. Cuando hayas añadido todos los detalles del formulario W-9, haz clic en el botón Guardar y continuar. Si tu información no es válida, se te notificará por correo electrónico y te pediremos que vuelvas a rellenar el cuestionario de información fiscal.

Para que Amazon proporcione una versión electrónica de tu formulario de declaración de información fiscal 1099-MISC, el IRS nos obliga a obtener tu consentimiento. Si das tu consentimiento, podrás obtener una versión electrónica del formulario 1099-MISC desde tu cuenta antes del 31 de enero. Amazon también te avisará cuando tu formulario 1099-MISC electrónico esté disponible.

Si no das tu consentimiento, Amazon enviará por correo una copia impresa de tu 1099-MISC antes del 31 de enero a la dirección que proporcionaste durante el proceso de entrevista.

Debes firmar el formulario W-9 cumplimentado. El IRS exige que Amazon obtenga tu consentimiento para firmar por medios electrónicos tu documento de identidad fiscal. Si no das tu consentimiento para la firma electrónica, deberás imprimir tu W-9 desde el navegador, firmar la copia impresa con bolígrafo azul o negro y enviar por correo la copia completa y firmada a Amazon a:

Amazon
A la atención de: FinOps Tax
Apartado de correos 80683
Seattle, WA 98108-0683
EE. UU.

Información de identificación fiscal no válida

Información de identificación fiscal no válida

El beneficiario de los ingresos suele ser la persona que, en virtud de las normativas fiscales estadounidenses, debe incluir los ingresos en bruto en una declaración de impuestos. No obstante, una persona no se convierte en beneficiaria de los ingresos en la medida que recibe los ingresos como mandatario, agente o depositario, o en la medida en que sea un canal cuya participación en la transacción no se tenga en cuenta. En el caso de los importes pagados que no suponen ingresos, los beneficios se determinan como si el pago fuera un ingreso.

Las asociaciones extranjeras, los fideicomisos extranjeros y los fideicomisos otorgantes extranjeros no son los beneficiarios de los ingresos pagados a la asociación o fideicomiso. Los beneficiarios de los ingresos pagados a una asociación extranjera suelen ser los socios de la asociación, siempre y cuando el socio no sea en sí mismo una sociedad, un fideicomiso, un fideicomiso otorgante, un mandatario u otro agente. Los beneficiarios de los ingresos pagados a un fideicomiso extranjero suelen ser los beneficiarios del fideicomiso, siempre que el beneficiario no sea una asociación extranjera, un fideicomiso o fideicomiso otorgante extranjero, un mandatario u otro agente. Los beneficiarios de un fideicomiso otorgante extranjero son las personas consideradas como propietarias del fideicomiso. El beneficiario de los ingresos pagados a un fideicomiso complejo extranjero (es decir, un fideicomiso extranjero que no sea de los tipos anteriores) es el fideicomiso en sí.

El beneficiario de los ingresos pagados a una propiedad extranjera es la propiedad en sí.

Para más información sobre los propietarios beneficiarios, visita el sitio web del IRS: https://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Beneficial-Owners

Si eres una compañía, introduce el lugar de constitución. Si eres otro tipo de entidad, introduce el lugar cuyas leyes han regido tu creación, organización o gobierno.

Si eres una persona física, introduce tu país de nacionalidad. Si tienes doble nacionalidad, introduce el país donde eres ciudadano y residente en el momento de completar este formulario. Si no resides en ningún país en el que tengas la nacionalidad, introduce el último país en el que has sido residente.

Si eres una persona física y tus ingresos están efectivamente relacionados con un negocio o inversión de los EE. UU., debes indicar tu país de residencia a efectos fiscales.
 

Si vas a completar la información como persona física, usa la información que aparece en tu declaración de impuestos.

Si vas a completar la información como organización, utiliza el nombre tal y como aparece de la siguiente manera:

• Sociedad fiduciaria: el nombre tal y como figura en las escrituras de constitución de la sociedad fiduciaria
• Sociedad: el nombre tal y como figura en el contrato de sociedad
• Corporación: el nombre tal como aparece en el certificado de constitución u otro documento legal que formó la corporación
• Otros: el nombre tal y como aparece en el documento legal que constituyó la entidad.

Un intermediario es cualquier persona que actúa como depositario, mediador, designado o agente en nombre de otra persona, independientemente de si la otra persona es el beneficiario del importe pagado, una entidad fiscalmente transparente u otro intermediario. Si eres un agente que actúa como intermediario, selecciona “Sí”.

Si has entrado en una entidad excluida, sociedad, fideicomiso simple o fideicomiso del otorgante como el tipo de beneficiario efectivo, selecciona si la entidad es una entidad híbrida que presenta una reclamación de tratado. 

Tu dirección de residencia permanente, la dirección en el país en el que afirmas ser residente a efectos del impuesto sobre la renta de ese país, está determinada por algunos o por todos los factores siguientes. Estos son los factores que la dirección debe cumplir:

• Eres propietario o alquilas tu casa principal, donde pasas la mayor parte del tiempo
• Tienes la intención de volver allí si trabajas, viajas o vives en otro lugar temporalmente
• Conservas tu permiso de conducir
• Estás registrado para votar
• Mantienes tus cuentas bancarias principales
• Tienes tus vínculos familiares más estrechos
• Tus hijos viven y asisten a la escuela
• Eres dueño de tu negocio principal o lo diriges

Al introducir tu dirección permanente, si marcaste la casilla para que tu dirección postal fuera diferente de la dirección permanente, introduce tu dirección postal aquí.

Si seleccionas cualquiera de las casillas de verificación, incluidas las que se describen a continuación, se te puede considerar una persona estadounidense a efectos fiscales.

Actualmente tienes una tarjeta verde válida

Si actualmente tienes una tarjeta verde o tu tarjeta verde no fue revocada correctamente al presentar el formulario I-407 junto con la tarjeta verde en una embajada de los EE. UU., se te puede considerar una persona estadounidense a efectos fiscales.

Pasaste tiempo en los EE. UU. en los últimos 3 años (prueba de presencia sustancial)

Si pasas al menos 31 días durante el año en curso y 183 días durante el período de tres años que termina el 31 de diciembre de 2014, se te considera una persona estadounidense a efectos fiscales. 183 días se calculan incluyendo todos los días que anticipas que estarás presente en los EE. UU. durante el año en curso, 1/3 de los días que estuviste presente en los EE. UU. hace un año y 1/6 de los días que estuviste presente en los EE. UU. hace dos años.

Ejemplo:

Estuviste presente físicamente en los Estados Unidos 120 días en cada uno de los años 2007, 2008 y 2009. Para determinar si cumples con la prueba de presencia sustancial para 2009, cuenta los 120 días completos de presencia en 2009, 40 días en 2008 (1/3 de 120) y 20 días en 2007 (1/6 de 120). Dado que el total para el período de 3 años es de 180 días, no se te considera residente para 2009 según la prueba de presencia sustancial.

Obtén más información sobre la presencia sustancial en https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test

Elige una de las cuatro opciones de respuesta para indicar si tienes un TIN de EE. UU., un número de identificación fiscal extranjero (no estadounidense), ambos o ninguno.

No es necesario tener un TIN para determinar si eres una persona estadounidense o no estadounidense a efectos del impuesto sobre la renta estadounidense. Sin embargo, no se aplicará ninguna reducción de la tasa impositiva de retención legal (30 %) aplicable a tus pagos con origen en EE. UU. hasta que no puedas proporcionar un TIN. .  

Si tienes un establecimiento permanente en los Estados Unidos y la propiedad que genera los ingresos está efectivamente conectada con este establecimiento permanente, entonces tus ingresos están efectivamente vinculados a los Estados Unidos.

Si operas un negocio en los Estados Unidos que vende servicios, productos o mercancía; tienes empleados en los EE. UU.; o posees, controlas o arriendas equipos o activos que generen ingresos, selecciona Sí.

Selecciona las casillas correspondientes que indican el tipo de ingresos que recibes de Amazon. Si seleccionas «Otros», proporciona una descripción de los ingresos.

Si resides en un país que cuenta con un tratado de doble imposición vigente con los Estados Unidos, puedes optar a una reducción en la tasa de retención de impuestos legal estadounidense del 30 % si te registras como residente en virtud del artículo 4 del tratado firmado entre tu país de residencia y los Estados Unidos.

Aquí puedes consultar enlaces a los tratados firmados por los Estados Unidos.
Para obtener más información sobre la retención reducida a personas no residentes, consulta la Publicación 515 del IRS.

Si derivas los ingresos por los que solicitas beneficios del tratado, selecciona Sí. Una partida de ingresos puede ser derivada por la entidad que reciba dichos ingresos, los titulares de los intereses de la entidad o, en determinadas circunstancias, ambos. Se considera la entidad que deriva una partida de ingresos pagada a una entidad solamente si la entidad no cumple las leyes de transparencia fiscal de su jurisdicción en lo que respecta a la partida de ingresos. Una partida de ingresos pagada a una entidad se considerará derivada por el socio mayoritario de la entidad solo si:

• El socio mayoritario no es fiscalmente transparente en su jurisdicción con respecto a la partida de ingresos, y
• Se considera que la entidad cumple las leyes de transparencia fiscal de la jurisdicción del socio mayoritario con respecto a la partida de ingresos. Una partida de ingresos pagada a un tipo de entidad que esté específicamente identificada en un tratado como residente de una jurisdicción del tratado, se considerará derivada por un residente de dicho tratado.

Si anteriormente has indicado en el cuestionario de información tributaria que tienes un número de identificación del contribuyente estadounidense (TIN), un número de identificación fiscal extranjero (no estadounidense) o ambos, rellena los campos correspondientes.

Ingresos efectivamente vinculados (ECI)

Si tus ingresos están efectivamente relacionados con un negocio de los EE. UU., debes proporcionar un número de identificación del contribuyente (TIN) de los EE. UU. Si no tienes un TIN de los EE. UU., puedes solicitar un TIN (ITIN o EIN) de los EE. UU. al IRS. Si tienes un número de número de identificación del contribuyente no estadounidense emitido por la autoridad fiscal local, introdúcelo en la casilla correspondiente. Sin embargo, esta entrada es solo para fines informativos y no se utilizará para determinar si tus ingresos están efectivamente relacionados con un negocio de los EE. UU.

Beneficios del tratado



Según el país del tratado que hayas seleccionado, puedes optar a una tasa de retención cero o reducida sobre estos pagos. Sin embargo, para solicitar los beneficios del tratado, debes proporcionar tu número de identificación del contribuyente (TIN). Si tienes un TIN estadounidense, debes proporcionar este número. Si no tienes un TIN estadounidense, puedes proporcionar tu número de identificación fiscal extranjero (no estadounidense) emitido por la autoridad fiscal local a efectos del impuesto sobre la renta.

Si quieres solicitar beneficios en virtud de un tratado y la autoridad tributaria local no emite un TIN a efectos del impuesto sobre la renta, puedes solicitar un TIN de los Estados Unidos (ITIN o EIN) con el IRS.

No podemos reducir la tasa de retención legal (30 %) hasta que nos proporciones un número de identificación fiscal estadounidense o extranjero (no estadounidense).

Si seleccionas «Individuo» como tipo de beneficiario, tu número de identificación del contribuyente (TIN) de los Estados Unidos puede ser tu número de la Seguridad Social (SSN) o el número de identificación del contribuyente individual (ITIN). No puedes introducir el número de identificación de empleador (EIN) a menos que seas una persona involucrada en un negocio estadounidense como propietario único o bien seas un empleador y estés cumplimentando un formulario W-8ECI de la Hacienda Pública estadounidense (IRS).

Si seleccionas una opción distinta a “Persona física” como tipo de beneficiario, tu TIN será el Número de Identificación del Empleador (EIN)

Puedes consultar el Número de la Seguridad Social en tu tarjeta de la Seguridad Social. Puedes consultar el Número de Identificación del Contribuyente Individual en el aviso CP565 del IRS con el que se te asignó este número. Puedes consultar tu Número de Identificación del Empleador en el aviso CP575A del IRS con el que se te asignó este número. Asegúrate de verificar que el Número de Identificación del Contribuyente que has introducido es el correcto.

Nota: El TIN que proporciones debe estar vinculado al nombre que utilizas en la correspondencia que cruzas con el IRS o con las autoridades fiscales locales. También debe estar vinculado al nombre introducido en la sección Información fiscal.

Solicitud para un Número de Identificación del Contribuyente estadounidense

Para obtener un EIN, rellena el formulario SS-4 de la IRS, Solicitud de un número de identificación de empleador. La solicitud puede cumplimentarse por teléfono en una sola llamada al número (267) 941-1099. La solicitud también puede cumplimentarse por fax en aproximadamente 4 días laborables y por correo postal en aproximadamente 4 semanas. Puedes obtener más información sobre el formulario SS-4 en el sitio web de la IRS: https://www.irs.gov/forms-pubs/form-ss-4-application-for-employer-identification-number-ein

Al rellenar el formulario SS-4, presta especial atención a la sección para personas extranjeras que necesitan un número de identificación del empleador para cumplir con las normas de retención del IRS. Marca las casillas correspondientes en la línea 10 de la solicitud. Encontrarás más información en las instrucciones de la IRS para rellenar el formulario SS-4.

Para solicitar un ITIN, rellena el formulario W-7 del IRS "Solicitud de un Número de Identificación del Contribuyente Individual del IRS". La solicitud puede tardar hasta 8 semanas en tramitarse, y tendrás que enviar algunos documentos para verificar tu identidad. Es posible que tengas que enviar una carta ITIN obtenida a través de Amazon junto con la solicitud. Si tienes más preguntas tras consultar las instrucciones, llama al IRS al (800) 829-1040 para obtener ayuda si vives en los Estados Unidos. Si te encuentras fuera de los Estados Unidos, llama al (267) 941-1000 o contacta con nuestras sucursales en el extranjero en Pekín, Frankfurt, Londres y París. More information about Form W-7 is available on the IRS website: https://www.irs.gov/Individuals/General-ITIN-Information. Encontrarás más información en las instrucciones del IRS sobre el formulario W-7.

El Número de Identificación del Contribuyente se ha recibido correctamente 

Marca esta casilla si has recibido tu TIN en los últimos 60 días. Si no estás seguro de la fecha en que recibiste tu TIN, consulta el impreso de tu Número de la Seguridad Social [SSN], el Aviso CP575A [EIN] del IRS o el Aviso CP565 [ITIN] del IRS.

Si tienes un número de Identificación fiscal extranjero (no estadounidense) emitido por la autoridad fiscal local, introdúcelo en la casilla correspondiente.

Según tus entradas anteriores y el tipo de ingresos que recibirás de Amazon, según lo obtenido en tu sitio de registro o contrato, se ha proporcionado para tu información la tasa de retención de impuestos que se aplicará a tus pagos en origen de EE. UU.

Este formulario solo pueden completarlo personas no estadounidenses. La ley estadounidense exige que certifiques la exactitud de tu W-8. Revisa detenidamente el extracto de la declaración. Revisa también si las entradas introducidas anteriormente son correctas. Si quieres cambiar algo en el formulario, haz clic en el botón Atrás hasta llegar a la pantalla de entrada para corregir la información. Cuando hayas añadido todos los detalles del formulario W-8, haz clic en el botón Guardar y continuar.

Para que Amazon proporcione una versión electrónica de tu formulario de declaración de información fiscal 1042-S, el IRS nos obliga a obtener tu consentimiento. Si das tu consentimiento, podrás recuperar una versión electrónica de tu formulario 1042-S desde tu cuenta, a más tardar el 15 de marzo. Amazon también te avisará cuando tu formulario 1042-S electrónico esté disponible.

Si no das tu consentimiento, Amazon enviará por correo una copia impresa de tu 1042-S antes del 15 de marzo a la dirección que proporcionaste durante el proceso de entrevista.

Debes completar y firmar tu formulario W-8, ya sea por medios electrónicos o en papel. El IRS requiere que Amazon obtenga tu consentimiento para firmar tu formulario W-8 por medios electrónicos.

Si das tu consentimiento para la firma electrónica, debes proporcionar tu nombre legal completo, dirección de correo electrónico y la fecha.

Si no das tu consentimiento para la firma electrónica, deberás imprimir tu W-8 desde el navegador, firmar la copia impresa con bolígrafo azul o negro y enviar por correo la copia completa y firmada a Amazon a:

Amazon
A la atención de: FinOps Tax
Apartado de correos 80683
Seattle, WA 98108-0683
EE. UU.

Nota: hasta que Amazon reciba tu formulario firmado, no se podrán autorizar ciertas funciones, incluidas las que te permitan realizar transacciones con Amazon.

En el W-8 se aceptan los siguientes tipos de firmantes para entidades legales: CEO, CFO, tesorero, secretario de la empresa, presidente, vicepresidente, director (solo en el Reino Unido), director ejecutivo, ejecutante, miembro gerente, socio, socio gerente y fideicomisario.

Asegúrate de completar este proceso a tiempo para evitar cualquier interrupción en tu cuenta de Amazon.

Revisa y corrige los errores que aparecen en la pantalla y, a continuación, vuelve a certificar tu W-8.

Capítulo 3 Estatus de intermediario

Se requiere documentación justificativa adicional del W-8IMY

Una vez que hayas reunido toda la documentación necesaria, envía el formulario W-8IMY del IRS junto con la documentación adicional a Amazon a:

Amazon
A la atención de: FinOps Tax
Apartado de correos 80683
Seattle, WA 98108-0683
EE. UU.

Para ayudarnos a localizar tu cuenta, incluye la siguiente información cuando envíes tu documentación a Amazon:

• Amazon Business o filial a la que estás proporcionando información fiscal
• Dirección de correo electrónico utilizada para acceder a tu cuenta
• Código de proveedor, código de editor u otro número de cuenta de identificación, si se conoce